Kalkulator rentowności firmy

Co liczy kalkulator i jak czytać wynik

• Marża na pokrycie

  Ile zostaje ze sprzedaży po kosztach, które rosną razem z nią (materiały, towar, podwykonawcy).

  Jak czytać: Wartość ujemna znaczy, że każda kolejna sprzedaż powiększa stratę. Wtedy zaczynasz od ceny i kosztów zmiennych, nie od marketingu.

• Marża operacyjna

  Ile zysku zostaje z każdej złotówki sprzedaży po wszystkich kosztach.

  Jak czytać: Poniżej 5% kalkulator ostrzega: niewielki wzrost kosztów albo spadek cen zjada cały zysk. Od 20% w górę to mocna strona.

• Próg rentowności

  Roczna sprzedaż, poniżej której firma dokłada do interesu. Liczony jako koszty stałe podzielone przez marżę na pokrycie w procentach.

  Jak czytać: Jeśli sprzedaż jest mniej niż 10% nad progiem, dostajesz ostrzeżenie i minimalną sprzedaż miesięczną do pilnowania co tydzień.

• Margines bezpieczeństwa

  O ile sprzedaż może spaść, zanim zaczniesz dokładać do firmy. W złotówkach i w procentach.

  Jak czytać: 30% i więcej to wygodny zapas. Kilka procent to sygnał, że jeden słabszy kwartał zrobi stratę.

• Sprzedaż dla planowanego zysku

  Ile musisz sprzedać w roku, żeby po pokryciu kosztów został zysk, który sobie zakładasz.

  Jak czytać: Porównaj ją z dzisiejszą sprzedażą. Różnica pokazuje, czy plan wymaga sprzedawać więcej, drożej, czy taniej kupować.

• Rezerwa gotówki

  Na ile miesięcy i dni kosztów stałych wystarczy gotówka, gdyby nie wpłynęła ani złotówka.

  Jak czytać: Poniżej 3 miesięcy kalkulator liczy, ile brakuje do bezpiecznej rezerwy i ile odkładać miesięcznie. Od 6 miesięcy to mocna strona.

• Wskaźnik płynności

  Gotówka i należności w porównaniu z tym, co jesteś winien dostawcom.

  Jak czytać: Wynik powyżej 1,5 oznacza, że masz z czego płacić bieżące rachunki.

• Pieniądze zamrożone w firmie

  Należności i zapasy pomniejszone o zobowiązania wobec dostawców.

  Jak czytać: Jeśli to więcej niż dwa miesiące wszystkich kosztów, kalkulator podpowiada najszybszy ruch: faktury po terminie i krótszy termin płatności.

Ocena od 0 do 100

Ocena składa się z czterech części: marża operacyjna (do 40 punktów), zapas nad progiem rentowności (do 20), rezerwa gotówki (do 20) i pieniądze zamrożone w należnościach i zapasach (do 20).

• —0–24, krytyczny. Firma traci pieniądze albo jest o krok od tego. Liczy się każdy tydzień.
• —25–49, ryzykowny. Firma działa, ale gorszy kwartał może ją wywrócić.
• —50–74, stabilny. Podstawy są w porządku, jest co poprawiać.
• —75–100, silny. Marża, zapas i gotówka pracują na Ciebie.

Gdy liczby wyglądają nienaturalnie (na przykład marża powyżej 90% albo gotówka wyższa niż dwuletnia sprzedaż), kalkulator najpierw prosi o sprawdzenie danych, a dopiero potem pokazuje wnioski.

Przykład: firma, która zarabia, ale ma za małą rezerwę

Liczby przykładowe, policzone wzorami z kalkulatora.

Sprzedaż w roku

2 400 000 zł

Koszty zmienne

1 560 000 zł

Koszty stałe (wynagrodzenia, czynsz, marketing, pozostałe)

696 000 zł

Gotówka na koncie

120 000 zł

Marża na pokrycie

840 000 zł (35%)

Zysk operacyjny

144 000 zł (marża operacyjna 6%)

Próg rentowności

ok. 1 988 600 zł sprzedaży rocznie

Margines bezpieczeństwa

ok. 411 400 zł (17%)

Rezerwa gotówki

ok. 2 miesiące kosztów stałych

Firma jest na plusie, a mimo to kalkulator zgłasza zagrożenie: gotówki starczy na około dwa miesiące kosztów stałych, a bezpieczne minimum to trzy. Od razu liczy pierwszy ruch: rezerwa na trzy miesiące to 174 000 zł, brakuje 54 000 zł, czyli odkładanie 9 000 zł miesięcznie przez pół roku. Marża operacyjna 6% jest tuż nad progiem ostrzeżenia (5%), więc warto ją obserwować co miesiąc.

Jak zacząć

1. Weź od księgowej zestawienie za ostatnie 12 miesięcy: sprzedaż, koszty zmienne i koszty stałe.
2. Sprawdź dzisiejszy stan konta, należności, zobowiązań wobec dostawców i zapasów.
3. Wpisz liczby do kalkulatora w panelu abonamentu i pobierz raport PDF.
4. Za miesiąc wpisz te same liczby jeszcze raz. Jedna zmiana w liczbach mówi więcej niż sam wynik.

Chcesz najpierw zrozumieć same wskaźniki? Przeczytaj o wskaźnikach finansowych, które warto znać i jak odróżnić zły miesiąc od złego modelu.

Najczęstsze pytania